Портфолио. Отмена в АС МО судебных актов о привлечении к субсидиарной ответственности за долги перед бюджетом на 121 млн.р.

Доброго дня. 

29.03.24 Арбитражный суд Московского окгура отписал свое постановление об отмене судебных актов о привлечении двух КДЛ к субсидиарной ответственности. 

Сами обстоятельства дела таковы:

Было юридическое лицо. Работало. 

Пришла ФНС. Проверила. Выявила бумажный НДС.

В период выездной проверки в юридическом лице было 2 ГД, один из которых являлся и участником, назову его КДЛ 1. КДЛ 2 обычный директор (мой доверитель)

Оспаривание решения ФНС в арбитражных судах не увенчалось успехом. Более того, суды указали в судебных актах на перевод бизнеса на зеркальную компанию. Все это было инициировано КДЛ 1.

После неудачного оспаривания решения ФНС, КДЛ 1 принимает решение добровольно ликвидировать юридическое лицо, для чего рисуется мифический договор с долгом 500 т.р. и просуживается.

Кредитор из этого договора подает на банкротство. Суд вводит конкурсное производство (банкротство ликвидируемого долджика).

ФНС включается в реест на 121 млн и моментально становиться мажоритарным кредитором (99% от всего реестра).

Конкурсный управляющий подает заявление о привлечении к субсидиарной ответственности на основании подпункта 3 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве.

Суды 1й и 2й инстанции быстро все это укатали и скопировали текст заявления управляющего.

Что примечательно:

1) КДЛ 1 всю вину перекладывал на моего доверителя, мол, он подписал годовые декларации, значит он и виноват. То, что КДЛ 1 "схематозил" с однодневками нивелировалось именно подписью моего доверителя на налоговой отчетности (электронной).

2) я заявлял ходатайство о привлечении зеркальной-компании в качестве соовтетчика на основании того, что судебными актами установлен перевод бизнеса с должника на нее. Но такие права есть только у истца-управляющего. Сам же управляющий, оспорив с этой зеркальной компанией сделку, заявяил в 9ААС, что мой доверитель его не предупредил о ее существовании, а так он был бы рад еепривлечь. Ходатайство в 9ААС о переходе к рассмотрению дела по правилам 1й инстанции не заявил.

У меня есть основания полагать что, КУ действует заодно КДЛ 1, т.к. банкротство инициировано по упрощенной процедуре, с минимальной суммой долга. При этом, инициатор банкротства исключился из ЕГРЮЛ, а его представитель пару раз пресекался в других заседаниях с КУ.

К слову, само банкротство и выбор управляющего вызывает вопросы: публикацию на федресурсе сделал ФИО 1. Изучив все его публикации, в 95% случаев управлящим назначается КУ, что и в нашем деле. Об этой схеме я писал ранее на портале.

3) 9ААС, указывает, что зеркальная компания-двойник в решении ФНС не поименована (что конечно польностью ложь, т.к. в решении ФНС - фраза о выводе денег на нее выделена жирным шрифтом). В общем выносит судебный акт, который вступает в конфликт с судебными актами, что засилили решение ФНС. 

Вернемся к выводам суда округа.

1) нижестоящие суды не сопоставили период налоговой проверки (2015-2017) с редакциями закона о банкротстве, действовавшими в период проверки. 
Вменяемые ответчикам основания имели место как в период действия ФЗ N 134-ФЗ, так и в период ФЗ N 266-ФЗ

2) что стало объективной причиной банкротства суды в судебных актах не суды не раскрыли в нарушение Определения ВС РФ от 30.09.2019 N305-ЭС19-10079

3) в судебных актах нет ссылок на доказательства, которые бы указывали на согласованность действий моего доверителя и главного бенефициара (КДЛ 1).

4) нижестоящие суды не сопоставили срок полномочий 804 дня против 292 дня (мой доверитель)

5) на рассмотрен мой довод о том, что бенефициар (КДЛ 1) перевел бизнес с должника на его другую зеркальную-компанию.

Дело отправлено на пересмотр.

Довод защиты из жалобы:

Есть один занимательный момент.

Управляющий заявление о привлечении к СО подал, но не просил привлечь солидарно.

Суд в судебном заседании огласил резолютивку - привлечь к СО. 

А вот в картотеке, указыавает - привлечь к СО солидарно.

Об этом я в суде округа говорил, но жаль, что суд не дал этому случаю оценку. 

Мой ТГ-канал, там рассказываю об этом и других своих делах.