Закончил изучать замечательную работу "Индекс зрелости органов власти в ИИ". Увидел ФНС в безоговорочных лидерах и сразу же возникло желание разобраться за счёт чего они совершили этот прорыв.

Теперь уже очевидно, что налоговый контроль в России кардинально изменился с 1 января 2025 года. Теперь проверки проходят не просто в новом формате — это реально полноценные высокотехнологичные исследования с использованием искусственного интеллекта и глубокого анализа больших данных.

ФНС внедрила обновлённую систему «АИС Налог-3», способную в режиме реального времени анализировать:

▪️ IP-адреса, используемые для подачи отчетности;
▪️ Банковские выписки по счетам компании и её контрагентов;
▪️ Транзакции по корпоративным картам сотрудников;
▪️ Историю взаимоотношений с контрагентами;
▪️ Данные онлайн-касс и электронного документооборота;
▪️ Информацию о персонале и расходах на зарплату;
▪️ Сведения о материальных активах и производственных мощностях.

Теперь налоговикам не нужно отправлять запросы в другие ведомства — информация автоматически поступает от банков, таможни, Росреестра, ПФР, Росстата и других госорганов за доли секунды.

В связи с этим всем рекомендую чек-лист из 10 важных пунктов, который поможет минимизировать риски для бизнеса:

1. Разделяйте денежные потоки и расчёты

Ведите отдельные расчётные счета и корпоративные карты для каждой компании. Не допускайте смешения денежных средств.

2. Оформляйте чёткие договорные отношения

Все сделки между связанными организациями должны быть юридически корректно оформлены с соблюдением рыночных условий и цен.

3. Используйте раздельный документооборот

Храните бухгалтерские и налоговые документы раздельно по каждой компании. Документы должны чётко отражать реальность операций.

4. Разделите сотрудников

По возможности избегайте пересечения персонала. Если сотрудники работают в нескольких организациях, оформите совместительство или договоры оказания услуг.

5. Проводите регулярный аудит операций

Проверяйте наличие и корректность всех первичных документов и обоснование экономической целесообразности операций между связанными лицами.

6. Контролируйте ценообразование

Используйте рыночные цены в сделках между компаниями одной группы. Имейте на руках документы, подтверждающие экономическое обоснование установленных цен.

7. Исключите признаки формального дробления

Убедитесь, что у каждой организации есть самостоятельные бизнес-цели, независимые контрагенты и экономическое обоснование её существования.

8. Создайте экономическое обоснование

Документируйте экономическое и деловое назначение каждой компании в группе и её отдельных сделок, подтверждая их необходимость не только налоговыми выгодами.

9. Обеспечьте реальное наличие активов и ресурсов

Каждая компания должна обладать реальными ресурсами (помещения, персонал, материальные активы), достаточными для ведения самостоятельной хозяйственной деятельности.

10. Будьте готовы пояснить структуру бизнеса

Подготовьте заранее понятную схему группы компаний и экономическое обоснование её структуры, чтобы оперативно предоставить налоговым органам при проверке.

Telegram

Digital Business&Government Transformation Russia 🇷🇺 (Цифровая трансформация бизнеса и государственного управления Россия)

Индекс зрелости искусственного интеллекта федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации Аналитический доклад РАНХиГС, ВШГУ 2024