Изменения в банковских вкладах 2025 года: вклады для подростков, налог на проценты по вкладам

В начале 2025 года была введена возможность удалённого открытия банковских вкладов с использованием биометрической идентификации. Это сделало открытие вклада доступным любому, независимо от местонахождения. Однако это только одно из изменений, которые произошли и которые ещё ожидаются в течение года. 

Налог на проценты по вкладам

Налогом облагаются не сами вклады, а проценты, полученные от них, и только в том случае, если доход превышает установленный лимит. Этот лимит определяется на основе ключевой ставки Центрального банка. Ранее налог на проценты по вкладам уплачивался один раз, по окончании вклада. Даже если деньги хранились в банке несколько лет, налог начислялся сразу на всю сумму начисленных процентов.

Теперь, согласно новым правилам (статья 214. 2 Налогового кодекса РФ и письмо ФНС от 13. 12. 2024 БС-17-11/3837@), налог будет пересчитываться отдельно за каждый год действия вклада с учетом необлагаемого минимума. До 1 апреля банкам предписано предоставить в налоговые органы данные о начисленных процентах с разбивкой по каждому отчетному периоду по годам, начиная с 2023-го. А уже с 1 апреля органы начнут использовать новый порядок расчета НДФЛ, опираясь на обновленные данные. Это даст возможность корректно пересчитать налоговую базу и ранее уплаченные проценты по вкладам.

Такое нововведение выгодно для вкладчиков, так как налоговая база существенно уменьшится. Следовательно, и сумма налога также снизится. К примеру, если вклад открывался на два года и принес 200 000 рублей, налоговая служба сначала вычтет необлагаемую сумму за первый год, а затем – за второй. Если доход за каждый из годов не превысит установленный лимит, платить налоги не потребуется вовсе.

Нововведение затрагивает лишь долгосрочные вклады (свыше 15 месяцев), по которым проценты выплачиваются по истечении срока. Если же вклад закрывался с ежемесячными или ежеквартальными выплатами, налог уже был начислен ежегодно.

Социальный налоговый вычет

С 2025 года возможность возврата НДФЛ за лечение, обучение и другие расходы, предусмотренные статьей 219 Налогового кодекса РФ, будет ограничена: вычеты можно будет получить только с основной налоговой базы, а также с доходов от продажи или дарения имущества. Проценты по вкладам больше не будут приниматься во внимание для этих вычетов. Согласно пункту 1.1 статьи 224 Налогового кодекса РФ, доход от процентов по вкладам и счетам с 01.01.2025 года более не включается в основную налоговую базу для расчета НДФЛ.

Это означает, что социальные налоговые вычеты теперь предоставляются лишь по основной налоговой базе, что фактически лишает неработающих граждан возможности снизить налог на доходы от процентов по вкладам за счет социальных вычетов (согласно Письму Минфина РФ от 11. 11. 2024 № 03-04-05/99392).

Однако стоит отметить, что вычеты еще можно будет оформить за 2023 и 2024 годы. Чтобы его оформить, надо сдать 3-НДФЛ.

Специальные социальные вклады

С июля 2025 года граждане, имеющие низкий доход и являются получателями социальной поддержки (например, семьи, который получают единое пособие, или пенсионеры с низкой пенсией), смогут открывать специальные социальные вклады. На таких вкладах возможно разместить сумму до 50 000 рублей на срок до 12 месяцев. Договоры на такие продукты будут оформляться в электронной форме через портал «Госуслуги». Клиенты смогут получать максимальную процентную ставку, действующую в выбранном банке на момент открытия вклада.

Социальные вклады планируется внедрить в системно значимых банках, в то время как остальные банки будут обязаны сделать это не позднее 1 января 2027 года.

Вклад для подростков

Подростки в возрасте от 14 до 18 лет смогут самостоятельно открывать вклады и банковские счета. Например, 5 марта Сбербанк представил новую линейку накопительных продуктов под названием «Молодежный», специально разработанную для подростков от 14 до 17 лет включительно.

Открыть вклад или накопительный счёт «Молодежный» можно без выхода из дома, воспользовавшись приложением СберБанк Онлайн в разделе «Накопления». Чтобы получить максимальную процентную ставку в 21,5% по вкладу «Молодежный», нужно внести первоначальный взнос от 10 тысяч рублей, выбрать срок открытия на пять или шесть месяцев и установить опцию начисления процентов в конце срока. Вклад можно пополнять в любое время.

Для достижения максимальной ставки необходимо выполнить несколько простых условий:

– подключить подписку СберПрайм (это добавит 1 процентный пункт к ставке),

– тратить от 5 тысяч рублей в месяц по картам Сбера (ещё +1 п. п.),

– делать покупки на сумму от 2 тысяч рублей у партнёров банка, таких как Мегамаркет, Купер и Самокат (+1 п. п.).

Если условия по тратам и подписке не выполняются, ставка в том же сроке уменьшится на 3 процентных пункта до 18,5% годовых.

Важно отметить, что полного контроля над финансами, оформленными на свое имя, подросток пока не имеет: для снятия всей суммы со вклада ему потребуется разрешение родителей. В то же время родители теряют полный контроль над финансовыми делами своего ребенка. Если они захотят досрочно закрыть вклад, им потребуется не только согласие подростка (с учетом того, что по законодательству он уже достаточно осознанно принимает финансовые решения), но и разрешение органа опеки, который выступает третьей стороной для защиты интересов ребенка.