Фейки в СМИ. Нет никаких изменений в налоговом контроле за счетами и картами граждан

Никаких подобных изменений в статью 86 НК не вносилось. Всё как было до 1 июля, так и осталось. По-прежнему банки сообщают в налоговую от открытии-закрытии счетов как бизнеса, так и физлиц. По-прежнему банки выдают налоговикам выписки о движении средств только по запросу. Это касается счетов как бизнеса, так и физлиц.

Сегодня некоторые СМИ сообщили о якобы вступивших в силу с 1 июля 2025 года изменениях в статье 86 НК, которые позволяют налоговикам усилить контроль за операциями по банковским картам и счетам граждан. Однако нигде не говорится ни слова о том, каким конкретно законом эти изменения внесены.

Потому, что никаких подобных поправок и законов и не было. Налоговая получает информацию от банков абсолютно в том же составе, как и до 1 июля.

О чем просит налоговая

"По умолчанию" банки направляют в ФНС сведения об открытии и закрытии счетов, изменении их реквизитов. Это касается счетов как бизнеса, так и физлиц.

По запросу банки выдают налоговикам выписки о движении средств по счетам. Это также касается как счетов фирм и ИП, так и счетов физлиц. Условия для запроса таких выписок также остались прежними. Это – проведение мероприятий налогового контроля в отношении таких лиц (проверка или запрос документов). Для запроса выписки по счетам "физиков" – не ИП дополнительно нужно также согласие руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.

Также по запросу налоговики могут получить копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, и другие документы. И еще – инспекторы могут запросить справку о наличии счетов.

Всё сказанное имело место до 1 июля и имеет место сейчас.

Бойтесь своего банка

Так что никакого усиления контроля с 1 июля не предпринято. Однако с приёмом денег по безналу гражданам все равно следует быть осторожными. Дело в том, что существует "антиотмывочный" закон, согласно которому каждый банк должен иметь правила внутреннего контроля, которыми, среди прочего, определены критерии признания операций клиентов подозрительными. Кроме того, при наличии подозрений в том, что операции "нечисты", сотрудники банка могут отказать в проведении операции даже в том случае, если клиент отнесен к низкой степени риска на платформе "Знай своего клиента" (известной также как "светофор", ранжирование по уровням риска введено было законом 423-ФЗ с 2022 года).

По существу, государство возложило на банки обязанность контролировать, "белые" деньги идут по безналу "физика" или "черные". При определенной совокупности признаков (у каждого банка – своей, например, это могут критерии по суммам и по количеству входящих переводов в день или в течение другого периода времени) банк может отклонить операцию и сообщить об этом в Росфинмониторинг. Последний взаимодействует в том числе и с налоговиками. Таким способом выявляют незаконный бизнес граждан, которые не зарегистрированы ни как ИП, на как самозанятые. Таким гражданам в конечном итоге грозят налоговые проверки.

Здесь тоже всё без изменений. Осторожность соблюдать надо, как и ранее, но повода для истерики нет.

Что менялось в статье 86 НК

С 1 января 2025 года вступили в силу поправки в указанную статью, касающиеся:

• открытия счетов нотариусам, адвокатам (теперь – только при наличии ИНН), некоторым иностранным организациям (теперь при наличии ИНН, КПП и других сведений). Эти изменения были внесены прошлогодним законом 259-ФЗ;
• обязанностей оператора платформы цифрового рубля, который теперь должен сообщать в налоговую информацию об открытии или о закрытии счета цифрового рубля, об изменении реквизитов счета цифрового рубля организации, ИП, физлица, не-ИП. Остальные обязанности банков также распространены на указанного оператора. В том числе, по запросу налоговиков он выдает сведения о движении средств. Это вносилось законом 610-ФЗ, подписанным в 2023 году.

После 1 января 2025 года никаких изменений в эту статью в силу не вступало.