Подозрительные движения средств по карте: когда налоговая может заинтересоваться

Подозрительные движения средств по банковской карте могут вызвать «гнев» налоговой службы. В каких моментах стоит быть внимательнее, рассказала aif.ru доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ имени Г.В. Плеханова Ольга Леонова.

«Серая» зарплата

«Серая» зарплата подразумевает выплату части средств официально, а еще части — «в конверте». Так компании уклоняются от налогов. Но работодатель, как налоговый агент, должен уплачивать НДФЛ с доходов своего сотрудника. Помимо этого должны быть отчислены страховые взносы в СФР. И даже если вы с работодателем договорились держать эту схему в секрете, всегда может найтись кто-то, кто пожалуется в налоговую, например, уволенный ранее и обиженный сотрудник.

Тогда в компании начнется проверка, и если факт «серой» зарплаты будет доказан, то ФНС доначислит налог и страховые взносы, а также штраф работодателю. Но стоит помнить, что если работодатель, как налоговый агент, не платит налог за своего работника, это должен делать сам человек. Иначе гражданин тоже уклоняется от уплаты налога и может получить штраф.

Регулярные зачисления

Налоговые органы могут заинтересоваться физическим лицом, если на его счет регулярно приходят крупные суммы, и при этом официально человек нигде не трудоустроен. Здесь существует два варианта развития событий:

Первый — эти начисления будут признаны трудовым доходом. Налоговая найдет компанию, которая перечисляет средства и доначислит НДФЛ, страховые взносы, а также штрафы за неуплату и некорректное выполнение функций налогового агента.

Второй — человек периодически получает крупные суммы денежных средств (например, с продажи объектов недвижимости, автомобилей, акций, облигаций, иных видов имущества). Такой доход уже будет квалифицироваться как полноценный бизнес, и здесь появляется уголовная ответственность за ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП и, конечно же, последующее доначисление налогов.

Большие поступления

Если на карту клиента поступает большая сумма — более миллиона рублей, банк обязан запросить документы по данной операции с целью пресечения обналичивания и отмывания. Такие данные передаются Росфинмониторингу.

Но и налоговые органы также могут заинтересоваться этой операцией, если соблюден принцип целесообразности: расходы по взиманию налогов не должны превышать ту потенциальную сумму, которую ФНС сможет получить.