В Латвии все еще самая высокая налоговая нагрузка среди стран Балтии

РИГА, 31 янв — Sputnik. Общая налоговая нагрузка на рабочую силу в Латвии по-прежнему самая высокая в странах Балтии, несмотря на реформы, направленные на упрощение налоговой системы и повышение конкурентоспособности страны в регионе, отметили представители Swedbank.

Анализ налоговой нагрузки в странах Балтии, проведенный Финансовым институтом банка показал, что в результате налоговой реформы большинство работающих в Латвии в этом году будут получать больше, а налоговая система стала более благоприятной для работающих. Средства, сэкономленные предпринимателями за счет снижения налогов на рабочую силу, они смогут направить на инвестиции и экономический рост.

Но в последние годы изменения в налоговой системе произошли и в других странах Балтии, и на их фоне Латвия все еще проигрывает.

По данным Swedbank, налоговые реформы в Литве были более умеренными: дифференцированный необлагаемый минимум постепенно увеличивался до 747 евро, а минимальная заработная плата – до 1038 евро до вычета налогов.

В Эстонии реформы были более комплексными — ставка подоходного налога с населения выросла с 20% до 22%, а также отменена льгота за иждивенца (которую можно было получить один раз в год в качестве возврата переплаченного налога после подачи декларации), до 654 евро повышен дифференцированный необлагаемый минимум, а минимальная заработная плата – до 886 евро до вычета налогов.

Самая низкая минимальная зарплата до вычета налогов в Латвии — 740 евро, за ней следует Эстония — 886 евро и Литва — 1038 евро. Однако поскольку размер налогов, уплачиваемых работником и работодателем в Литве, кардинально отличается от других стран, сравнение зарплаты до вычета налогов не дает полной картины.

После уплаты налогов наименьшая зарплата по-прежнему остается в Латвии — 623 евро, в Литве — 777 евро, а в Эстонии — 810 евро.

Если зарплата до вычета налогов составляет 1900 евро, то наибольшую сумму после вычета налогов получит работник в Эстонии — 1461 евро. Далее следуют Латвия с 1397 евро и Литва с 1214 евро.

Эксперты Swedbank отметили, что налоговая политика Эстонии более благоприятна для работников, даже для тех, у кого зарплата более высокая. Например, человек, получающий 3500 евро, после уплаты налогов, в Эстонии получит 2632 евро, 2464 евро – в Латвии, и 2118 евро – в Литве.

Эвия Кропа, руководитель отдела финансовой грамотности Swedbank, отметила, что по оценке различных зарплат, которые жители получают "на руки", Латвия находится не в худшей ситуации. Но, по ее словам, это лишь "половина истории", поскольку налоги на оплату труда состоят из двух частей: одна относится к работнику, а другая — к работодателю. В этой области существуют существенные различия.

Например, зарплата до вычета налогов в Литве более высокая, поскольку большую часть налогов на рабочую силу платит работник, а налоговое бремя работодателя составляет неполных 2%.

В Эстонии относительно большая часть налогов на рабочую силу ложится на плечи предпринимателя, что не влияет на зарплату работника после уплаты налогов, но влияет на то, во сколько обходится компании найм одного сотрудника.

При оценке конкурентоспособности налогов на оплату труда общую картину можно получить, если учитывать оба типа налогов и общую налоговую нагрузку.

Например, в ситуации, когда работник получает зарплату в размере 1000 евро после уплаты всех налогов, можно сделать вывод, что общая нагрузка по налогу на рабочую силу, выплачиваемая как работником, так и работодателем, по-прежнему самой высокой остается в Латвии. Соответственно, латвийской компании такой работник обойдется в 1612 евро, в Эстонии – 1523 евро, а в Литве — 1503 евро. Таким образом, самая низкая общая налоговая нагрузка на рабочую силу наблюдается в Литве.

Важным аспектом латвийской системы налогообложения рабочей силы, которая остается уникальной для стран Балтии, являются льготы для иждивенцев. Ни в Литве, ни в Эстонии их больше не существует, поскольку эта поддержка была отделена от подоходного налога с населения. В Литве она полностью заменена государственным семейным пособием.

Если при расчете налоговой нагрузки учитывать одного иждивенца, то в сегменте с низким доходом Латвия все еще отстает от Эстонии, но приближается к ней по средней зарплате, при этом снова проигрывая ей в высокодоходной аудитории.

При наличии двух зарегистрированных иждивенцев работник в Латвии получает самую высокую зарплату "на руки" в странах Балтии в случае низкой и средней зарплаты, но уступает эту позицию Эстонии в случае высокой зарплаты.

Кропа напомнила, что, с одной стороны, латвийская система налогообложения рабочей силы с льготами на иждивенцев становится более конкурентоспособной с точки зрения работника, но, с другой стороны размер поддержки для семей с детьми ограничен размером зарплаты.

Например, в Латвии получатель минимальной зарплаты, даже имеющий одного иждивенца, не может в полной мере воспользоваться этой льготой, поскольку общая сумма вычетов превышает сумму расчета подоходного налога.

Таким образом, в сегменте малообеспеченных граждан, имеющих нескольких иждивенцев, фактически невозможно использовать эту льготу в полном объеме.