Как получить налоговый вычет быстрее и без декларации, напомнила ФНС России

Можно обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет для получения его у работодателя.

Чтобы получить социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение, лечение и спорт, не обязательно ждать следующего года и подавать декларацию. Если с начала года налогоплательщик уже выбрал максимальную сумму расходов для вычета (с 2024 года это 150 тысяч рублей), то можно обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет для получения его у работодателя, напомнила ФНС. Проще всего отправить такое заявление через личный кабинет налогоплательщика. Уведомление о подтверждении права на вычет налоговые органы сами направят работодателю.

С 26 марта 2024 года действуют обновленная форма и электронный формат такого заявления. Бланк заявления скорректирован по строке 070, в которой теперь можно указать и расходы на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения в образовательных организациях. Такое право появилось у налогоплательщиков с этого года.

Максимальная сумма, которую можно вернуть, или на которую можно уменьшить налог с 2024 года – это 13% от 150 тысяч рублей, то есть 19500 рублей. Сюда входят траты не только на обучение (свое и супруга), но и на лечение (кроме дорогостоящего – его можно предъявить к вычету за пределами общего лимита), фитнес, добровольное медицинское, пенсионное страхование, страхование жизни (если договоры заключаются на срок не менее пяти лет), прохождение независимой оценки своей квалификации, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Пример: если в 2024 году муж оплатил обучение жены на 200 тысяч рублей и купил себе абонемент в фитнес за 50 тысяч рублей, то максимальная сумма налога, который вернут из бюджета, или на которую уменьшится налог, удерживаемый работодателем, все равно составит 19500 рублей.

Налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) с 2024 года также вырос – до 110 тысяч рублей. Все упомянутые изменения были внесены законом 389-ФЗ, который был подписан летом 2023 года, а также прошлогодним законом 159-ФЗ.

Те, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн рублей в год, могут рассчитывать на бОльшую сумму уменьшения налога (или размер возврата) – 15% от суммы вычета, пишет ФНС. На самом деле не всё так просто, ведь, пока доход не достиг величины 5 млн, налог платится по ставке 13%. А на вычет уменьшается налоговая база, то есть – сумма, от которой считают налог. Так что все зависит от того, в какой момент применен вычет.

Если налогоплательщик не обращается к работодателю в том же календарном году, в котором возникли расходы, он вправе в течение трех следующих лет получить налоговый вычет, представив декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были понесены соответствующие расходы.