Минфин России предлагает новые поправки в Налоговый кодекс. НДС (налог на добавленную стоимость – прим.ред.) для всех компаний увеличат с 20% до 22%.
Особенно ощутят на себе удар те, кто работал по упрощенной системе («упрощенка», или УСН) и платил 6%, если имел доход в год не более 60 млн рублей. Теперь бизнесу придется платить НДС с доходами от 10 миллионов рублей. А это – практически весь малый бизнес.
Финансовая нагрузка предпринимателей ожидает серьезная, если правки одобрят. В силу в таком случае они вступят с 1 января 2026 года. Бухгалтер уфимской фирмы, занимающейся строительными работами, вовсе заявляет, что пострадает не сколько бизнесмен, сколько конечный потребитель. Именно на него повесят стоимость работ и услуг, уверяет она. Обо всем подробно – в нашей статье.
Из поправок вроде бы исключаются продавцы социально значимых товаров (продукты, товары для детей, лекарства). Для них ставки будут на уровне 10%. Но тем не менее, поставщики, логисты и прочие, с кем приходится сотрудничать таким продавцам, все равно столкнутся с увеличением НДС. А значит, социально-значимые товары опосредованно все равно подорожают.
Это уничтожит малый бизнес? Минфин планирует масштабную реформу НДС
«Нужны деньги»
Экономист Всеволод Спивак говорит о цели просто:
– Цель увеличения НДС – это пополнение бюджета. Мы видим признаки надвигающейся рецессии в экономике, замедление темпов роста, при этом сокращать государственные расходы не получается. Поэтому предлагается принять решение об увеличении НДС до 20-22%. В принципе, это логично, учитывая, что НДС – один из наиболее хорошо администрируемых налогов.
При всем этом есть риск, что бизнесмены массово начнут «дробить» бизнес.
– Правительство раздражает практика «дробления бизнеса», когда компании разделяются на несколько юрлиц или ИП, чтобы избежать НДС. Это действительно проблема. Но способ ее решения, предлагаемый сейчас, очень неконструктивен. Здесь «вместе с водой выплескивают и младенца».
Как именно пострадает малый бизнес, подробнее рассказал Спивак.
– Фактически, 10 миллионов рублей в год – это небольшой магазин. Даже небольшое кафе обычно имеет обороты выше этой границы. Надо понимать, что для работы с НДС необходимо вести документооборот, а значит, потребуется бухгалтер. При обороте в 100 тысяч рублей в месяц ты потратишь на бухгалтера, условно, 50 тысяч. Это создает непомерную нагрузку на малый бизнес – как финансовую, так и временную. Теперь каждую покупку нужно оформлять документально, чтобы предъявить НДС к возмещению. Для малого бизнеса это очень трудозатратно.
Повысить цены на итоговую продукцию удастся не всегда. Для многих предпринимателей необходимость нанимать бухгалтера и вести объемную отчетность будет настолько неэффективной, что они могут принять решение уйти из бизнеса. Малый бизнес не принесет в казну дополнительных налогов, но он играет важную роль в создании рабочих мест.
Для предпринимателей их дело – это постоянная операционная деятельность: проблемы с поставками, сотрудниками, документами. А теперь к этому добавится обязанность документально подтверждать каждую покупку для возмещения НДС и тратить значительные средства на бухгалтера. Это противоречит логике либерализации налогового законодательства, которая проводилась в начале 2000-х годов. Специальные налоговые режимы были благом для малого бизнеса, – разъясняет экономист.
«Задушите бизнес окончательно» – россияне остались недовольны слухами о повышении НДС
Таким образом, подобные нововведения не только создадут дополнительные расходы и затраты времени, но и могут вообще уничтожить этот бизнес. Немного о вкладе малого бизнеса в экономику страны. Почти 39% от общего количества работающих россиян, или 29,5 млн человек, заняты в сфере малого и среднего предпринимательства по данным на III квартал 2024 года. Число малых и средних предприятий в России по итогам первых трех месяцев 2025 года перевалило за отметку в 6,7 млн. Если налоговые поправки приведут к массовому закрытию малых предприятий, представляете, сколько людей останется без рабочих мест? Да, 29,5 млн человек могут условно говоря, пойти «по миру».
– Любой крупный бизнес когда-то был малым. Если разрушать условия для формирования малого бизнеса, то логично ожидать, что и появление новых крупных компаний сократится. В этом плане решение выглядит нелогичным. С фискальной точки зрения выгода сомнительна, – заключил Спивак.
Мы пообщались с владельцами бизнеса в Башкирии, чтобы узнать, что они думают о грядущих изменениях и как собираются выходить из непростого положения.
«Или в тень, или банкротиться»
Владелица небольшой, но процветающей кофейни в Башкирии возмущенно говорила о возможностях развития, которые собираются отнять.
– Для нас это не просто увеличение налога, это удар по самой возможности роста. Мы только-только вышли на стабильную выручку, начали думать о новой точке, о расширении команды. А теперь все планы – под откос. Снижение порога до 10 миллионов – это ловушка. Мы будем вынуждены поднять цены на кофе, чтобы покрыть расходы на администрирование НДС, но мы боимся потерять наших постоянных гостей. Получается, государство наказывает нас за то, что мы старались и развивались. Лучше бы оставались «маленьким» ИП без НДС – стимул расти просто убивают, – сокрушается девушка.
Владелец автосервиса в Башкирии и вовсе поделился с нами, что, возможно, придется уходить «в тень».
– Такое ощущение, что нас просто «нагибают». И так для юридических лиц штрафы за малейшую оплошность огромные, так теперь еще и НДС. У меня доход небольшой, до 15 миллионов в год. Боюсь, что вообще придется уйти «в тень» и полностью переходить на наличный расчет. И так зарабатываем немного, совсем маленький процент прибыли остается из оборота. Так что, в худшем случае придется или «в тень», или банкротиться, – возмущается предприниматель.
Выход бизнеса «в тень» – серьезная угроза для государства. Было потрачено много усилий для борьбы с «теневой экономикой» в России. Только за 2024 год благодаря работе Росфинмониторинга был предотвращен вывод 500 миллиардов в «теневой сектор». Налоговые поправки «вытолкнут в тень» большое количество предпринимателей, и борьба с ними будет тяжелой.
Башкирия вошла в топ регионов России с наибольшей теневой занятостью
«Покупатели уйдут»
Владелец небольшого магазина спортивных товаров, тоже не видит ничего позитивного в будущем.
– Мы как раз те, кого новые правила бьют сразу по двум фронтам. Раньше мы работали на упрощенке и не знали хлопот с НДС. Теперь порог снизили до 10 миллионов – и нам придется с этим жить. Но этого мало – саму ставку поднимают до 22%! Сейчас мы в основном работаем с любителями, семьями, которые покупают мячи, лыжи, кроссовки. Если мы поднимем цены на 10-15%, чтобы компенсировать свои потери, люди просто начнут заказывать то же самое в крупных сетях или на маркетплейсах. А мы останемся один на один с возросшими затратами, – опасается продавец.
Предпринимательница с бизнесом в сфере услуг наглядно показала, как налоговые нововведения уничтожат ее бизнес за несколько месяцев.
– Мы работаем на упрощенной системе налогообложения и платим 6% с оборота. В штате официально трудоустроены 30 человек, и мы исправно платим все налоги с фонда оплаты труда.
Наши основные расходы – это заработная плата. Фонд оплаты труда с учетом всех налогов составляет 2,5 млн рублей в месяц. Оборот компании примерно соответствует этим цифрам, а рентабельность бизнеса крайне низкая – около 5%. Если нас переведут на общую систему налогообложения (ОСНО) с НДС, нам придется увеличить стоимость своих услуг на 22%, чтобы сохранить текущий уровень финансовой деятельности.
Однако мы понимаем, что рынок не готов принять такое повышение. Наш клиент не будет платить на 22% больше. Кроме того, у нас практически нет расходов, по которым мы можем принять к вычету входной НДС, так как 90% наших затрат – это зарплата, не облагаемая этим налогом.
В результате, при введении НДС, компания будет нести ежемесячные убытки в размере примерно 500 тысяч рублей. Расчет прост: с оборота в 2,5 млн рублей мы должны будем уплатить 550 тыс. рублей НДС. Эти средства придется изымать из выручки, что сделает нашу работу убыточной.
Такая финансовая нагрузка за несколько месяцев приведет к тому, что мы исчерпаем все оборотные средства и не сможем продолжать деятельность, – разъяснила предпринимательница.
Все-таки примут?
Несмотря на тревогу малого бизнеса, предложенные поправки все-таки примут, считает эксперт.
– Смотрите, задача увеличить доходы бюджета стоит четко. Сам факт появления этих поправок – уже серьезное решение, особенно учитывая, что в 2024 году Владимир Владимирович заявлял о неизменности налогового законодательства как минимум до 2030 года. Многие воспринимали это как предвыборное обещание. Публичный отказ от этой позиции чреват репутационными потерями, и это сложное решение.
Повышение НДС c 20 до 22% не кажется катастрофой, хотя оно негативно скажется на спросе и гражданах – платить придется им. Возможно, это вынужденная мера. А вот снижение порога до 10 миллионов рублей представляется абсолютно необоснованным. Возможно, его следует рассматривать не только в узкой фискальной логике, а как часть стратегии по перераспределению ресурсов в пользу крупных предприятий, – объяснил свое мнение Спивак.
«Это убьет малый бизнес»
Перспектива повышения НДС и резкого снижения порога для его уплаты вызывает у малого бизнеса почти панику. Голоса предпринимателей и экономиста сходятся в одном: предлагаемые меры неконструктивны. Они не только не принесут бюджету значительных поступлений, но и создадут непреодолимые барьеры для развития, подтолкнут бизнес в «тень» или вовсе убъет его.
Уровень безработицы увеличится, что, конечно, приведет к росту числа преступности, наркомании, алкоголизма. Все это ведет к деградации общества, к низкому уровню жизни, к снижению покупательской способности.
В дальнейших наших публикациях мы продолжим общаться с представителями малого бизнеса, а также расскажем, что может произойти, если малый бизнес окончательно «умрет».
Башкирия стала единственным регионом ПФО с ростом безработицы
Читайте также
- Кампус-пас: как великая стройка Уфы за 27 млрд превратилась в чехарду подрядчиков, суды и угрозу для жителей