Верни своё: как получить налоговый вычет

Налоговый вычет

Сперва стоит объяснить само понятие. Попробуем это сделать простыми словами.

Налоговые вычеты в 2025 году

В 2025 году в России введены изменения в систему налоговых вычетов, включая увеличение размеров стандартных вычетов и появление новых типов вычетов. Вот основные моменты:

— Повышенный лимит доходов для получения детских вычетов
— Новый вычет за сдачу нормативов ГТО
— Расширенный перечень возможных социальных вычетов

Налоговый вычет за лечение

Социальные вычеты включают расходы на:

• Лечение и медикаменты
• Обучение
• Добровольное медицинское страхование (ДМС)
• Занятие спортом и фитнесом.

Эти вычеты позволяют вернуть часть НДФЛ, потраченную на указанные цели. Общий лимит социального вычета составляет ₽150 000 рублей, однако есть исключения:

Лечение детей

Отдельный лимит в 110 000 рублей

Дорогостоящее лечение

Нет лимита на возврат расходов.

Простыми словами

Можно вернуть до ₽19 500 (13% от лимита в ₽150 000). А за дорогое лечение — со всей суммы расходов.

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение предоставляется физическим лицам, которые являются налоговыми резидентами РФ и оплачивают обучение из собственных средств. Важные условия:

• Учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий право на такую деятельность
• Образование может проводиться как очно, так и дистанционно, но для обучения родственников предусмотрена только очная форма
• Вычет доступен за собственное обучение, обучение детей, братьев/сестер и подопечных до 24 лет.

Размер вычета определяется лимитами расходов, установленными Налоговым кодексом РФ:

• Собственное обучение: ₽150 000
• Обучение детей, братьев/сестер, подопечных: ₽110 000 (суммарно для обоих родителей или опекунов).

Процент возврата налога составляет 13% от суммы расходов, но не превышает установленных лимитов.

Простыми словами

Допустим, вы учились на курсах программирования или поступили в институт. Вы собрали все чеки и бумаги, доказывающие, что действительно заплатили за обучение. Затем вы подаёте документы в налоговую или своему работодателю, и вам возвращают часть потраченных денег.

Обычно можно вернуть 13% от стоимости обучения, но есть ограничения по сумме. Чем больше официальная зарплата и уплаченный вами налог, тем больше вы сможете вернуть. Если вы студент или планируете отправить ребёнка учиться, помните, что налоговый вычет поможет немного сократить расходы.

Налоговый вычет на детей

В 2025 году в России внесены изменения в порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей. Теперь работодатели обязаны автоматически учитывать стандартные вычеты на детей, если соответствующие сведения имеются в распоряжении. Подтверждающие документы необходимы только в первый раз, когда работник заявляет свое право на вычет. Впоследствии подача заявлений не требуется

Размер налоговых вычетов на детей

Начиная с 2025 года, размеры налоговых вычетов за детей увеличены следующим образом:

• Первый ребенок: 1 400 рублей (остался прежним)
• Второй ребенок: 2 800 рублей (увеличился с 1 400 рублей)
• Третий и последующий дети: 6 000 рублей (увеличился с 3 000 рублей)
• Дети-инвалиды: 12 000 рублей (увеличился с 6 000 рублей)

Простыми словами

С вашей зарплаты ежемесячно не удерживают НДФЛ с суммы: 1 400 руб. — за первого ребенка; 2 800 руб. — за второго; 6 000 руб. — за третьего и последующих. Действует до тех пор, пока ваша зарплата с начала года не превысит 450 000 руб.

Налоговый вычет за квартиру

Существует два вида налоговых вычетов за жилье.

Вычет за покупку жилья

Компенсирует затраты на приобретение жилья, реконструкцию или строительство жилого помещения. Максимальный размер: ₽260 000 рублей (13% от максимальной суммы расходов в ₽2 млн рублей).

Вычет за ипотечные проценты

Предоставляет возмещение части процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимальный размер: ₽390 000 рублей (13% от максимального объема процентов в ₽3 млн рублей).

Общая сумма возврата при одновременном использовании обоих вычетов может достичь ₽650 000 рублей.

С 2025 года введена прогрессивная шкала НДФЛ, что влияет на размер вычета за покупку квартиры. Соответственно, размер возврата увеличивается пропорционально ставке НДФЛ. Например, при ставке 22% максимальный возврат за покупку жилья составит ₽440 000, а за ипотечные проценты — ₽660 000.

Простыми словами

За покупку жилья (квартира, дом, комната, доля) можно вернуть до ₽260 000 (13% от лимита в ₽2 млн). Плюс отдельно можно вернуть до ₽390 000 за уплаченные проценты по ипотеке.

Как получить налоговый вычет?

Существуют три основных способа получения вычета:

Через налоговую инспекцию:

• Заполнить декларацию 3-НДФЛ
• Подготовить пакет документов (договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, платежные документы, кредитный договор, справка 2-НДФЛ)
• Подать документы в налоговую инспекцию лично, почтой или через портал Госуслуг.

Средства возвращаются на банковский счет заявителя.

Через работодателя

• Обратиться в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на вычет
• Передать уведомление работодателю
• С момента предоставления уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты работника.

Упрощённая форма

• Некоторые банки предлагают автоматическое оформление вычета через специальное программное обеспечение
• Данные отправляются в налоговую инспекцию электронно.

Средняя продолжительность рассмотрения заявления составляет около 3 месяцев, после чего средства поступают на счет заявителя.