Цифровой рубль: новые вызовы и перспективы для бизнеса в 2025 году

Почему переносятся сроки внедрения цифрового рубля и как бизнесу использовать время для подготовки.

Цифровой рубль — инновационный инструмент, который станет третьей формой российской валюты. Однако, как заявила Эльвира Набиуллина, председатель ЦБ РФ, на Ежегодной встрече кредитных организаций АБР ещё в феврале 2025, массовый запуск проекта отложен. Причины:

• Необходимость доработки экономической модели для бизнеса и населения;
• Запросы банков на дополнительное время для интеграции;
• Фокус на развитие смарт-контрактов.

Текущий статус пилота (данные ЦБ РФ):

• Участники: 15 банков, включая ВТБ, Т-Банк, Сбербанк;
• Пользователи: 1,7 тыс. граждан, 30 компаний;
• Этап: тестирование базовых операций и смарт-контрактов.

Почему банки просят отсрочку? Мнения участников рынка

Позиция ЦБ РФ

Зульфия Кахруманова, зампред ЦБ РФ:

«Все банки обязаны подключиться к платформе цифрового рубля для обеспечения равных условий. Мы предоставляем им безвозмездно:

• Программные модули для интеграции;
• Криптографическую защиту данных (ФЗ № 63-ФЗ "Об электронной подписи").

Мнение банков

Банк	Позиция
ВТБ	«Технологически готовы к запуску, ждём решения ЦБ»
Т-Банк	«Поддерживаем перенос: требуется доработка архитектуры и сценариев»
Сбербанк	Нет официального комментария

Риски для банковского сектора

• Сокращение комиссионных доходов из-за прямых переводов между клиентами.
• Затраты на модернизацию ИТ-систем (до 20–30 млн руб. для средних банков).
• Кибербезопасность: утечки данных могут подорвать доверие к цифровому рублю.

Налоговые и бухгалтерские аспекты: что изменится?

Обновлённые правила учёта

• Счёт для цифрового рубля: субсчет 55.03 (Приказ Минфина № XX/2024 в проекте);
• Первичные документы: электронные выписки платформы ЦБ РФ и смарт-контракты (ст. 9 ФЗ № 402-ФЗ).

Пример проводки для оплаты поставки:

Дт 55.03 «Цифровые рубли» — 500 000 руб.  
Кт 62 «Расчёты с покупателями» — 500 000 руб.  
Основание: смарт-контракт № XX от 10.07.2024.

Налоговые риски

• НДФЛ: доход в цифровых рублях признаётся на дату поступления на кошелёк (п. 1 ст. 223 НК РФ);
• Штрафы: ошибки в учёте — до 10% от суммы операции (ст. 120 НК РФ).

Важно! С 2025 года ФНС получит доступ к данным о транзакциях (проект ФЗ № XX).

Государственная инфраструктура: Казначейство готовит платформу для цифрового рубля

Несмотря на перенос массового внедрения, государственные органы продолжают активную подготовку инфраструктуры. Федеральное казначейство в апреле 2025 года объявило о закупке 12 криптографических серверов для модернизации своей Единой облачной платформы. Сумма контракта — 46 млн руб.

Тендер был опубликован на сайте госзакупок от имени ФКУ «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» 21 марта 2025 г. заявки на участие в электронном аукционе завершились 2 апреля. Итоги конкурса подведут 4 апреля.

Зачем это нужно?

1. Цель закупки:
   • Обеспечить безопасное взаимодействие с ЦБ РФ в рамках пилотных операций с цифровым рублём;
   • Разместить специализированное СКЗИ «Янтарь» (средства криптозащиты информации, сертифицированные ФСБ).
2. Технические особенности:
   • Криптографические серверы — аппаратно-программные комплексы для:
     • Шифрования данных (включая транзакции в цифровых рублях);
     • Управления ключами электронной подписи (ФЗ № 63-ФЗ);
     • Защиты каналов связи между Казначейством, ЦБ и банками.

Комментарий для бизнеса:

На наш взгляд, эта закупка подтверждает, что государство продолжается вкладывается в проект цифрового рубля. Для компаний это сигнал: проект не остановлен, а инфраструктура тестируется на уровне межведомственного взаимодействия»

Практические рекомендации для бизнеса

1. Для крупных компаний:
   • Внедрите API платформы ЦБ РФ в свою ERP-систему (1С, SAP);
   • Протестируйте смарт-контракты на предоплату и поставку.
2. Для МСП:
   • Используйте типовые решения от банков-участников пилота;
   • Внесите в учётную политику порядок конвертации цифровых рублей (п. 7 ПБУ 1/2008).
3. Для всех:
   • Назначьте ответственного за кибербезопасность операций с ЦР (ст. 16 ФЗ № 187-ФЗ);
   • Проведите обучение бухгалтеров (риски двойного учёта при конвертации).

Когда ждать массового внедрения?

Позиция ЦБ однозначна — цифровой рубль безопаснее наличных, так как каждый токен имеет уникальный код, что минимизирует риски мошенничества. Однако отсутствие вкладов и сложности с ПО для розницы пока тормозят запуск.

Основные препятствия:

• Неготовность малых банков к интеграции;
• Опасения бизнеса из-за тотального контроля ЦБ за операциями;
• Международный контекст: только Китай внедрил аналог (цифровой юань).

Заключение: Что делать бизнесу сейчас?

• Не паниковать. Массовое внедрение отложено, но пилот расширяется.
• Подключиться к тестированию через банки-участники (список на сайте ЦБ РФ).
• Анализировать опыт Китая: цифровой юань уже используется в трансграничных расчётах с РФ.

Совет эксперта: Заключите с банком-партнёром соглашение о приоритетном подключении к платформе. Это даст преимущество перед конкурентами.