Налоги на вклады в 2025 году: правила расчета и способы избежать платежей

В 2025 году сохраняются правила налогообложения доходов по банковским вкладам. Разберем, как рассчитывается налог, кто должен его платить и в каких случаях можно избежать выплат.

Какие доходы облагаются налогом

С 2021 года в России действует налог на проценты по вкладам. Важно понимать, что налогом облагается не сам вклад, а только полученный с него доход.

В 2025 году действует необлагаемый минимум. Он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на ключевую ставку ЦБ. Если ваши проценты за год не превышают эту сумму, налог платить не нужно.

Налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13%. Если общий доход превышает 5 млн рублей, с превышающей суммы берется 15%.

Учитываются все вклады, даже если они открыты в разных банках. Доходы суммируются, и если общая сумма процентов превышает лимит, налог начисляется на разницу.

Как было раньше

В 2021 году налог на проценты по вкладам ввели как временную меру. С 2023 года он стал постоянным. Правила одинаковы для всех банков — и коммерческих, и государственных.

Особенности налогообложения в 2025 году

• Банки не удерживают налог, а передают данные в налоговую.

• Налогоплательщик должен сам проверить начисления и оплатить.

• Сумму налога можно увидеть в личном кабинете на сайте ФНС.

Валютные вклады

Проценты по валютным вкладам тоже облагаются налогом. Их пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. Если сумма в рублях превышает необлагаемый минимум, с разницы берут 13% или 15%.

Вклады по наследству

Сам вклад, полученный по наследству, налогом не облагается. Но проценты, начисленные после перехода прав, считаются доходом наследника и подлежат налогообложению.

Льготы для пенсионеров

Специальных льгот для пенсионеров нет. Они платят налог на общих основаниях, если доход по вкладам превышает установленный лимит.

Как рассчитать налог

1. Узнайте среднюю ключевую ставку ЦБ за год. Например, если она 12,5%, необлагаемый минимум — 125 000 рублей (1 000 000 × 12,5%).

2. Сравните свой доход по процентам с этим лимитом.

3. Если доход больше, налог считают с разницы по ставке 13%.

Пример:
Вклад 2 млн рублей под 11% годовых.
Годовой доход: 220 000 рублей.
Необлагаемый минимум: 125 000 рублей.
Налоговая база: 220 000 - 125 000 = 95 000 рублей.
Налог: 95 000 × 13% = 12 350 рублей.

Сроки уплаты

• Данные о доходах банки передают в ФНС до 1 марта 2026 года.

• Налог нужно оплатить до 1 декабря 2026 года.

• Проверить и оплатить налог можно через личный кабинет на сайте ФНС, Госуслуги или в банке.

Когда налог можно не платить

1. Если доход по процентам меньше необлагаемого минимума.

2. Если проценты не выплачены (например, капитализируются на счете).

3. Вклады в иностранных банках, которые не передают данные в ФНС. Но формально доход нужно декларировать самому.

Главное — следить за своими доходами и вовремя проверять уведомления от налоговой.