Повышение НДС даст российским властям возможность закрыть дыры в бюджете
Министерство финансов РФ предложило увеличить ставку налога на добавленную стоимость (НДС) с 20 до 22%. Эта мера, согласно заявлению Минфина, призвана обеспечить сбалансированность федерального бюджета в период с 2026 по 2028 год, а также укрепить обороноспособность страны. Пакет предложенных налоговых изменений и проект бюджета на указанный период были переданы ведомством на рассмотрение в правительство. Как повышение НДС повлияет на цены в магазинах и экономику в целом, разбирался корреспондент НГС.
Суть предложения
Минфин России предложил сразу семь налоговых изменений для увеличения бюджетных доходов на период 2026–2028 годов. Если их примут, они вступят в силу уже с 1 января 2026 года.
Ключевыми мерами станут повышение базовой ставки НДС с 20% до 22% для большинства товаров и услуг, при этом льготная ставка в 10% сохранится для социально значимых категорий: продуктов, лекарств и детских товаров.
Также планируется введение федерального налога на игорный бизнес: 5% от суммы ставок игроков. Его должен дополнить налог на прибыль по общей ставке.
Еще одним источником дохода бюджета станет продажа долей государственных предприятий. Прежде всего тех, что отошли государству по судебным решениям, хотя контрольные пакеты стратегически важных компаний будут сохранены.
Для борьбы с уклонением от налогов Минфин предлагает снизить порог уплаты НДС с 60 до 10 миллионов рублей, что должно сократить практику дробления бизнеса. Кроме того, планируется льготные страховые тарифы для малого и среднего бизнеса и IT-компаний, введенных в пандемию хотят отменить. При этом льготы для приоритетных отраслей останутся, а для IT-сектора будут скорректированы.
Наконец, для пресечения схем «серого» импорта будет введен авансовый платеж по НДС для импортеров, который станет обязательным до ввоза товаров.
Что такое НДС и почему его повышение так важно
НДС — это налог, который включается в цену товаров и услуг на каждом этапе производства и продажи
Налог на добавленную стоимость — это основной источник доходов федерального бюджета России. Его платят все участники цепочки производства товара или услуги, но в конечном счете его стоимость ложится на плечи конечного потребителя. Например, производитель молока продает его заводу по цене, куда уже включен НДС. Завод, производя из этого молока сыр, добавляет налог на свою наценку, а магазин — на свою. В итоге покупатель в магазине платит за сыр цену, в которую этот налог заложен трижды.
«Любое повышение налогов всегда приводит к изменению макроэкономической ситуации и росту цен — особенно, если это НДС. Это налог, который непосредственным образом отражается на конечных потребителях, он закладывается в конечную цену товара. По сути, это процент от разницы между доходами и расходами практически любого бизнеса, кроме малых предприятий с доходами ниже 60 миллионов рублей и тех, кто не является плательщиками НДС, — объяснила в разговоре с НГС старший научный сотрудник Института экономики и организации промышленного производства СО РАН Ольга Валиева. — Облагает этот налог всю производственно-реализационную цепочку: от сырья и материалов до продажи конечного продукта потребителю».
Сейчас в России действует две основные ставки НДС: стандартная — 20% для большинства товаров и услуг, и льготная — 10% для социально важных товаров, таких как основные продукты питания (хлеб, молоко, яйца, сахар), детская одежда и обувь, лекарственные средства и некоторые медицинские изделия. Малый бизнес, находящийся на упрощенной системе налогообложения (УСН), от уплаты НДС освобожден, что для многих является серьезным преимуществом.
Почему хотят повысить НДС
Основная причина — растущий дефицит федерального бюджета. Расходы государства, особенно на оборону и безопасность, значительно выросли за последние годы, в то время как доходы от традиционного экспорта, в частности, нефти и газа, сталкиваются с ограничениями. По предварительным оценкам, повышение НДС на 2% может приносить в бюджет дополнительно около 1 триллиона рублей ежегодно.
«Внешнее кредитное окно для России по-прежнему закрыто, и повышение налогов — единственный оставшийся способ залатать дыры в российском бюджете», — объяснил НГС финансовый аналитик Александр Разуваев.
По его данным, дефицит федерального бюджета составляет 5 триллионов рублей. При этом он предложил другой вариант, как закрыть этот дефицит без повышения НДС для всех.
«Денежная позиция, например, „Сургутнефтегаза“, которая преимущественно состоит из долларов и юаней, составляет 5,5 триллионов рублей. Может быть, сибирским нефтяникам стоит быть патриотами не на словах, а на деле? Продать валюту, получить рубли и купить долгосрочные облигации Минфина на срок 20 или 30 лет», — заметил собеседник НГС.
Тем не менее, такой подход для властей будет более сложным и политически чувствительным. А вот повышение НДС — это стандартный инструмент, который уже применялся в 2019 году, и его последствия для экономики в целом прогнозируемы.
Как изменятся цены
По словам экспертов, увеличение НДС однозначно повысит цены на полках магазинов, но это повышение будет незначительным
Самый главный вопрос для всех — насколько вырастут цены. Здесь точки зрения собеседников НГС немного расходятся. В частности, Александр Разуваев считает, что катастрофы в повышении НДС нет: ощутимо цены на полках магазинов оно не изменит.
«Распространенное мнение о росте цен на 2% является ошибочным. Прямой эффект повышения НДС с 20% до 22% составляет всего 1,22 / 1,20 ≈ 1,017, то есть около 1,7%, — взялся за расчёты эксперт. — Часть товаров облагается льготной ставкой НДС — это 33% от потребительской корзины. Часть дополнительного налогового бремени возьмут на себя предприятия, не перекладывая его полностью на потребителей. Повышение НДС снижает потребительский спрос, что также ограничивает рост цен. Как видим, ничего страшного. Люди, говорящие о шоке, сопоставимом с январем 1992, либо ничего не понимают в макроэкономике, либо сознательно сеют панику».
Ольга Валиева согласилась, что катастрофы не будет, но акцентировала внимание на социальных аспектах, которые могут быть незаметны в макроэкономических отчетах.
«Цены, безусловно, вырастут. Сейчас „идеальный штиль“: чуть притихла инфляция, замедлился темп роста экономики, застыли рынки труда. Поэтому повышение НДС на 2% не отразится кардинальным образом на деловой активности, хотя и ударит по потребителю», — предположила экономист.
По словам Ольги Валиевой, сложнее всего придется слабозащищенным слоям населения — стоимость потребительской корзины вырастет. Она считает, что должны быть приняты какие-то меры компенсационного характера, а главное — должны остаться льготные режимы и ставки по налогообложению.
Повышение НДС до 22% с 2026 года выглядит для правительства практически решенным вопросом. Но за это простое решение придется платить всем: бизнесу — возросшей налоговой нагрузкой, а россиянам — небольшим, но ростом расходов на товары.
Между тем, бедными в России сейчас считаются люди, которые зарабатывают меньше 17 тысяч рублей в месяц. Как власти высчитывают эти значения и почему они, мягко говоря, далеки от реальности — читайте в нашем материале.