Новый налог на НДФЛ, транспорт, землю, недвижимость: сроки оплаты в 2025 году

В ближайшее время гражданам, имеющим в собственности жилые дома, квартиры, транспортные средства и земельные участки будут направлены налоговые уведомления на уплату имущественных налогов, а также НДФЛ за 2024 год. Важно помнить, что налог необходимо уплатить до 1 декабря 2025 года включительно. Несоблюдение этого срока приведет к начислению пеней, начиная со 2 декабря.

Как получить налоговое уведомление?

  Налоговая служба информирует граждан о налогах следующими способами: 

• в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС России или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
•  через портал Госуслуг, если вы предварительно подали соответствующее заявление;
• по обычной почте заказным письмом на ваш адрес прописки.

Для тех, кто проживает не по месту прописки, рекомендуется оформить доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на портале Госуслуг. Обратите внимание: неполучение уведомления не освобождает от уплаты налога. Просрочка платежа влечет за собой ежедневное начисление пени.

Какие налоги включены в уведомление?

В уведомлении будут указаны суммы к уплате по следующим налогам: транспортный налог, земельный налог, налог на недвижимость. Кроме того, в уведомлении может быть отражен налог на доходы по вкладам физических лиц (НДФЛ), например, с процентов по банковским вкладам. Далее мы разберем каждый из этих налогов.

Налог на недвижимость

Платят собственники жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машиномест, единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного строительства и других помещений. Не облагается налогом общедомовое имущество в многоквартирных домах.

Размер налога определяют местные власти. В Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе и на федеральной территории «Сириус» действуют свои законы.

Как оплатить: через сервис «Уплата налогов и пошлин физических лиц», личный кабинет налогоплательщика, «Госуслуги», банк или Почту России, а также через платежный терминал.

Налог на доходы по вкладам (НДФЛ)

Платят те, чей общий доход по всем вкладам в российских банках за год превысил 210 тысяч рублей.

Чтобы подсчитать доход в виде процентов по вкладам за 2024 год, нужно просуммировать начисленные проценты по всем накопительным счетам и вкладам во всех российских банках. Эти суммы можно найти в выписках по счетам за период с 1 января по 31 декабря 2024 года, которые предоставляют банки, мобильные приложения или интернет-банки.

Ставка налога составляет 13% для совокупного дохода до 5 миллионов рублей, и 15%, если прибыль выше.

Как оплатить: данные о выплаченных процентах поступают в ФНС автоматически. Оплатить налог можно через «Госуслуги», личный кабинет налогоплательщика или банк.

Транспортный налог

Платят владельцы легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов, автобусов, самоходной техники, водного и воздушного транспорта. Налог уплачивается независимо от того, используется ли транспортное средство.

Не облагаются налогом машины для людей с ограниченными возможностями, автомобили мощностью до 100 л.с., выданные соцзащитой, спецтехника для полевых работ, а также моторные лодки мощностью менее 5 л.с.

Для люксовых автомобилей стоимостью от 10 миллионов рублей применяется повышенный коэффициент 3. Это касается машин не старше 10 лет стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, а также транспорта дороже 15 миллионов и старше 20 лет.

Как оплатить: через «Госуслуги», личный кабинет налогоплательщика или в банке.

Земельный налог

Платят физические и юридические лица, владеющие или постоянно пользующиеся земельными участками в пределах муниципального образования.

Исключение предоставляется организациям, получившим землю на Курильских островах. Также налог не платят получатели налоговых льгот, а также собственники земель лесного фонда и особо охраняемых территорий, изъятых из оборота.

Оплачивается земельный налог аналогично имущественному.

Кто имеет право на льготы по налогам?

В 2025 году определенные группы россиян смогут рассчитывать на послабления при уплате налогов. Это касается, в частности, пенсионеров, ветеранов боевых действий, включая участников СВО, а также лиц, удостоенных высоких государственных наград, таких как Герои Советского Союза и России, и полных кавалеров ордена Славы.

Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды и инвалиды с детства также входят в число имеющих право на налоговые льготы. Кроме того, на поддержку могут рассчитывать члены семей военнослужащих и госслужащих, потерявших кормильца при исполнении служебных обязанностей, а также их родители и супруги.

Отдельные категории граждан, участвовавших в ликвидации последствий крупных техногенных катастроф (Чернобыльская АЭС, река Теча, комбинат «Маяк», Семипалатинский полигон), а также те, кто был задействован в испытаниях ядерного оружия или имел дело с радиацией и получил заболевания или инвалидность вследствие этого, также имеют право на льготы.

Льготы по имущественному налогу

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военные пенсионеры и владельцы небольших хозяйственных построек (до 50 кв. м) могут быть полностью или частично освобождены от уплаты этого налога. Льгота предоставляется на один объект каждого вида.

Для многодетных семей предусмотрено уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость: 5 кв. м общей площади квартиры (или ее части, комнаты) или 7 кв. м общей площади жилого дома (или его части) за каждого несовершеннолетнего ребенка.

Пример: в семье с тремя несовершеннолетними детьми родители владеют квартирой общей площадью 100 м² в долевой собственности (по 50 м² на каждого). Каждый родитель сможет уменьшить налогооблагаемую площадь на 15 м² (5 м² × 3 ребенка). Таким образом, налог будет рассчитываться не с 50 м², а с 35 м² на каждого родителя.

Льготы по земельному налогу

Для льготных категорий граждан предусмотрено освобождение от уплаты налога на участки земли площадью до 600 квадратных метров.

В каждом городе или районе могут действовать дополнительные, местные налоговые послабления. Информацию о них можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Льготы по транспортному налогу

С 2022 года были отменены некоторые повышающие коэффициенты, за исключением налога на автомобили стоимостью свыше 10 миллионов рублей. Региональные власти также устанавливают свои льготы по транспортному налогу. Например, в Хакасии пенсионеры, инвалиды и многодетные родители могут пользоваться такими послаблениями.

Что делать, если вы не получили налоговое уведомление?

У вас есть несколько удобных способов узнать о своих налоговых обязательствах:

• вы можете обратиться в любое отделение налоговой службы или в ближайший многофункциональный центр (МФЦ);
• самый быстрый способ – воспользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Также можно воспользоваться электронным сервисом «Обратиться в ФНС России»;
• если вам удобнее, вы можете отправить письменное обращение по почте.

Налоговая служба не направляет уведомления в следующих ситуациях:

• если у физического лица есть льготы, вычеты или другие законные основания, которые полностью освобождают от уплаты налога;
• если общая сумма налогов, указанных в уведомлении, составляет менее 300 рублей;
• отсутствуют объекты налогообложения за 2024;
• на дату формирования уведомления на едином налоговом счёте налогоплательщика (ЕНС) имелось положительное сальдо, полностью покрывающее начисленные налоги. Тогда ФНС автоматически зачтёт его в погашение налоговой обязанности, и предъявлять уведомлением будет нечего. Это касается начислений по налогам на транспорт, имущество, землю, и не касается уведомления по НДФЛ.

Что делать, если уведомление содержит ошибку?

Если вы обнаружили неточности в налоговом уведомлении, не откладывайте решение вопроса. Обратитесь в налоговую инспекцию по месту и сообщите службе о неверных данных. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Обратиться в ФНС России».

---

---