Налогообложение для компаний в Сербии
В последние годы Сербия привлекает все больше иностранных инвесторов благодаря своей налоговой системе и удобному географическому положению в Европе. Рассмотрим ключевые аспекты налогообложения для компаний в этой стране, которые могут быть интересны предпринимателям, планирующим развивать свой бизнес в Сербии.
Основные аспекты налоговой системы Сербии
Сербия предлагает сравнительно низкий налог на прибыль компаний, который составляет 15%. Это значительно ниже средних ставок по Европейскому Союзу и миру в целом. Кроме того, страна применяет правила взимания НДС, приближенные к европейским стандартам, и умеренное налогообложение личного дохода. Сербия также предлагает систему налоговых льгот для бизнеса, включая режим IP-box и стимулирование НИОКР.
- Ставка корпоративного налога на прибыль: 15%
- НДС: стандартная ставка 20%, пониженная ставка 10%
- Налогообложение личного дохода: ставки 10% или 15%
- Налоговые льготы: для IT-стартапов, НИОКР, инвестиций
- Международные налоговые соглашения: более 60 стран
- Отсутствие CFC законодательства и CRS обязательств
Корпоративный налог на прибыль и налогообложение дивидендов
Компании-резиденты Сербии и постоянные представительства нерезидентов обязаны уплачивать налог на прибыль со своих мировых доходов. Нерезиденты платят налог только с доходов, полученных в Сербии. Объектом налогообложения является бухгалтерская прибыль, скорректированная согласно налоговым правилам. Убытки можно переносить на будущие периоды до пяти лет.
- Дивиденды, полученные от сербских компаний, не облагаются налогом.
- Дивиденды от нерезидентов облагаются налогом по ставке 15% с возможностью зачета иностранного налога.
- Прирост капитала облагается налогом по ставке 15%.
Налог у источника и международные соглашения
Сербия удерживает налог у источника при выплатах в пользу нерезидентов по различным видам доходов, включая дивиденды, проценты, роялти и арендную плату. Ставки варьируются от 15% до 25%, последняя применяется при выплатах в оффшорные зоны. Международные налоговые соглашения могут предусматривать меньшие ставки или освобождение от налога.
Налоговые льготы и НДС
Сербия предлагает налоговые льготы для стимулирования инвестиций и развития определенных секторов экономики. НДС начисляется на операции по поставке товаров и услуг внутри страны и на импорт. Стандартная ставка составляет 20%, с пониженной ставкой 10% для некоторых товаров и услуг. Компании обязаны регистрироваться по НДС, если их оборот превышает определенный порог.
Налогообложение физических лиц и имущественные налоги
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Сербии, облагаются налогом на доходы со всего мира, в то время как нерезиденты платят налог только с доходов, полученных от сербских источников. Ставка налога на доход физических лиц составляет 10%, с прогрессивной шкалой для более высоких доходов. Имущественные налоги включают налог на недвижимость, на передачу имущества и на наследование.
В заключение, налоговая система Сербии предлагает ряд преимуществ для бизнеса, включая низкие ставки налога на прибыль и налоговые льготы.
Для получения более подробной информации о налогах в Сербии для компаний, посетите сайт Uniwide Advisors.