IT-компаниям приготовиться: изменения, вступившие в силу в 2025 году
Аккредитация IT-компаний: что изменилось
В 2025 году аккредитация IT-компаний стала обязательной для всех, кто планирует работать с государственными заказами или претендует на льготы. Министерство цифрового развития (Минцифра) обновило требования к документам и процессу подачи, сделав акцент на прозрачность и реальное присутствие компании на рынке.
Что важно знать IT-компаниям:
- Подтверждение деятельности и наличия сотрудников. Минцифра требует доказать, что компания действительно существует и работает на территории России, а ее сотрудники выполняют ключевые проекты. Это помогает исключить фиктивные компании и повышает доверие государства к IT-сектору.
- Данные о специалистах и их квалификации. Компании нужно предоставить точное количество работников и подтверждение их компетенций, например, дипломы, сертификаты или опыт работы в проектах. Минцифра проверяет, чтобы команда была способна выполнять сложные государственные проекты.
- Срок рассмотрения заявки. Раньше заявление рассматривалось около 30 дней, теперь процесс может занять до 45 дней. Это значит, что компании нужно планировать подачу заранее, особенно если стоит задача участвовать в тендерах или получать льготы к конкретным датам.
Предположим, что небольшой IT-стартап хочет принять участие в госзаказе на разработку платформы для школ. Чтобы получить аккредитацию и налоговые преференции, компании нужно подать заявление как минимум за полтора месяца до начала тендера. Это даст время Минцифре проверить документы, подтвердить квалификацию специалистов и зарегистрировать компанию в реестре аккредитованных IT-компаний.
Налог на прибыль для IT компаний: что изменилось
Для IT-компаний все еще действует льготная ставка налога на прибыль, которая остается одной из самых выгодных в России. Но контроль со стороны государства усилился: налоговые проверки IT-компаний стали тщательнее, а к расчетам теперь предъявляют больше требований.
Ключевые моменты:
- Ставка налога на прибыль для IT-компаний — 3%. Она применяется к прибыли, которая остается после вычета расходов на зарплату сотрудников. Для сравнения, стандартная ставка налога для бизнеса в России составляет 20%.
- Особенности расчета. Налог на прибыль IT-компании требует точных расчетов, если бизнес получает доходы не только от российских, но и от иностранных заказчиков. В таких случаях нужно разделять выручку и правильно оформлять договоры, ошибки в учете могут привести к доначислению по стандартной ставке 20%.
- Новые подходы к проверкам. Во время налоговых проверок IT-компаний инспекторы по-прежнему анализируют отчетность, но сейчас особый акцент делают на данных о сотрудниках. Если раньше такие сведения могли проверяться выборочно, то теперь их сверяют системно — с данными аккредитации, фонда оплаты труда и кадровых документов.
Например, компания с доходом 20 млн рублей и расходами на зарплату 10 млн рублей заплатит 3% от 10 млн рублей, что составит 300 тысяч рублей налога на прибыль. Проверка может потребовать подтверждения расходов: контракты с сотрудниками, платежные ведомости и отчеты.
Страховые взносы для IT-компаний
Размер страховых взносов IT-организаций зависит сразу от двух факторов: фонда оплаты труда и наличия аккредитации в реестре Минцифры. Базовая ставка составляет 14% от зарплат сотрудников, но для аккредитованных компаний действует сниженный тариф — 7,6%. Эта льгота распространяется только на тех специалистов, которые заняты в ключевых процессах: разработке программного обеспечения, тестировании и технической поддержке проектов. Для административного персонала или маркетологов применяется стандартная ставка.
Представьте, что организация с фондом оплаты труда 5 миллионов рублей должна заплатить 700 тысяч рублей по общей ставке 14%. Но если она аккредитована и большинство сотрудников работает над разработкой, то сумма снижается до 380 тысяч рублей.
Практические советы в связи с изменениями
Чтобы не потерять льготы и не столкнуться с неприятными сюрпризами при проверках, IT-компаниям стоит заранее выстроить системный подход.
- Раз в полгода проверяйте свой статус в реестре Минцифры. Аккредитация — это ключ к льготам по налогам и взносам. Следите за сроками, обновляйте документы вовремя и проверяйте, чтобы сведения о компании были актуальны. Потеря статуса автоматически лишает права на пониженную ставку, и компании придется платить налог по полной ставке.
- Ведите детальный учет расходов и зарплат. Правильные цифры в отчетности — это не только обязанность, но и способ защитить компанию от штрафов. Точный учет помогает доказать налоговой, что льготы применяются законно.
- Учитывайте тариф страховых взносов при планировании бюджета. Разные ставки напрямую влияют на финансовое планирование фирмы. Даже при одинаковом фонде оплаты труда экономия на льготном тарифе может быть значительной и позволить направить средства на развитие проектов или обучение команды.
- Готовьтесь к проверкам заранее. Разработайте внутренние процедуры для хранения и систематизации документов: списки сотрудников, трудовые договора, отчеты по проектам и распределение задач. Такая подготовка экономит время и снижает риск ошибок при проверках.
- Обучайте бухгалтеров и HR. Финансовые и кадровые специалисты должны разбираться в требованиях Минцифры. Ошибка в должностной инструкции или неверно оформленный договор может стоить компании права на льготы. Инвестируйте в обучение команды: это дешевле, чем платить штрафы или терять налоговые послабления.