Как номинальный директор может стать мошенником и какая ответственность ему грозит

Сегодня рассмотрим вопрос довольно распространённый и одновременно болезненный: какую ответственность несёт номинальный директор?

Статью буду иллюстрировать на конкретном примере из моей практики адвоката по 159-й ст. УК РФ. Руководителя компании привлекали по статье о мошенничестве, в результате чего ему грозило наказание за номинального директора. Приговор вступил в законную силу, но, забегая вперёд, скажу, что я смог защитить руководителя.

Смотрите моё видео на эту тему:

Назначили руководителем

Гражданин первоначально был простым работником по найму. Затем учредители предложили ему стать руководителем компании без разъяснения возможных последствий для номинального директора. Сама компания достаточно крупная, она занималась вопросами, связанными с получением и исполнением госзаказов по государственным строительным подрядам.

Компания работает. Руководитель ведёт себя почти как реальный, но исполняет обязательные указания со стороны учредителей, которые его назначили на эту должность, не подозревая, что номинальный директор несёт ответственность по УК РФ.

Новый год

Компания по договору строительного подряда выполняет строительство объекта. Но наступают новогодние праздники. А так как бюджет компании должен быть освоен до 31 декабря уходящего года, то и заказчик со стороны государства, и генеральный подрядчик соглашаются на то, чтобы подписать акт выполненных работ (которые на самом деле не выполнены, а будут выполнены в январе, феврале или даже марте).

Итак, руководитель согласился. А чего ему бояться? Ведь работы действительно будут выполнены в январе — феврале. Акт выполненных работ подписан, КС-2, затем КС-3, справка на оплату. Ну а работы будут выполнены… Просто всё это будет в следующем, в наступающем году.

Нежданчик

И вот в январе наступившего нового года кто-то навёл или где-то рассказал — и правоохранительные органы узнали об этой ситуации. Пришли на предприятие с проверкой и установили, что работы фактически проведены в наступившем году, а в предыдущем году не выполнялись. А деньги были уплачены по тем документам, которые с точки зрения правоохранительных органов являются фиктивными.

Руководитель понимает, что происходит, и, конечно же, он начинает защищаться и объяснять работникам Следственного комитета, что работы эти выполнены в январе и всё в порядке. Однако это не удовлетворило правоохранителей.

Правоохранители настаивали на том, что работы выполнены по документам в декабре. В декабре же подписаны КС-2 и КС-3. И опять же в декабре получены деньги. То есть выходит, что руководитель в декабре обманул государство — злоупотребил доверием. А раз злоупотребил, то это ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации — по факту статья за номинального директора.

Разбираемся в специфике

Номинальные учредители и номинальные директора — кто это? Говоря простыми словами, это те лица, которые являются соответственно учредителями и директорами только на бумаге, то есть формально.

Почему прибегают к их услугам? Здесь тоже всё несложно: это попытка лиц, принимающих решения (тех, кто, реально руководит компанией) не «светиться», минимизировать риски административной и тем более уголовной ответственности.

Кого и как могут «назначить»

Номинальным, а по сути фиктивным руководителем могут сделать вполне добросовестного человека. Нередко это сотрудники компании, которые какое-то время проработали в этой организации.

Но иногда номинальным директором могут сделать вообще постороннего, ничего не подозревающего человека. Как это может быть? Это не так трудно. Задумайтесь, например, вы не теряли паспорт? А если потеряли, то сообщали в правоохранительные органы о его утере незамедлительно? Если нет, то вот вам и первый вариант «назначения» номинального директора — использование утерянного документа.

Ещё вариант — когда на утерянный паспорт недобросовестный нотариус сделает доверенность с широким кругом полномочий, включая регистрацию юридических лиц.

Признаки номинального директора

Что значит номинальный директор компании? Характерной чертой фиктивного руководства является то, что такой директор, по сути, не принимает никаких конкретных решений самостоятельно. При этом он вполне может участвовать в переговорах, «светиться» на мероприятиях, ездить в командировки.

Среди явных признаков номинальности директора:

не посещает ИФНС лично;
не обладает информацией о хозяйственной деятельности своей компании;
не может дать пояснения по бухгалтерской и налоговой отчётности;
не выходит на связь, скрывается.

Однако он хоть номинальный, но всё-таки директор, поэтому подпись на всех документах организации будет именно его.

Что грозит номинальному директору

Помимо ответственности по ГК РФ и закону об ООО, которая является не самой страшной, номинальному директору грозит ответственность по статье 14.12 КоАП, если будет доказано фиктивное или преднамеренное банкротство. Результатом будет удаление из реестра юрлиц с дисквалификацией на срок от полугода до трёх лет, а также штраф в размере до 10 тыс. рублей.

Кроме того, номинальный директор может быть привлечён к ответственности по ряду статей УК РФ:

статья 143 (нарушение правил охраны труда);
статья 199 (уклонение от уплаты налогов и сборов);
статья 177 (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности);
статья 194 (уклонение от уплаты платежей в таможенные органы);
статьи 173.1 и 173.2 (незаконное образование юридического лица и незаконное использование документов для создания юридического лица);
статья 159 (мошенничество).

Не нужно уточнять, что номинальный генеральный директор, уголовная ответственность которого по некоторым статьям предполагает наказание вплоть до 10 лет лишения свободы, сильно рискует. Поэтому не стоит поддаваться сомнительным, пусть и многообещающим предложениям.

Вместо вывода

Возвращаясь к истории из практики адвоката по 159-й статье УК РФ, поясним, что этот судебный процесс, связанный с защитой руководителя, длился полтора года. Руководителя от уголовной ответственности номинального директора в конце концов смогли защитить. Но через что он прошёл! То, что он испытал в связи с возбуждённым в отношении него уголовным делом — описать нельзя.

Поэтому будьте внимательны! И когда перед вами госзаказ или вы участвовали, участвуете либо собираетесь участвовать в государственных или муниципальных заказах — будьте вдвойне осторожны.

Темы и теги

Россия Экономика и Бизнес

номинальный директор КС-3 Следственный комитет уголовный ответственность ГК ООО руководитель компания статья