Налог на дачу: сколько платить в 2025 году

Для физических лиц, которые владеют дачами и дачными участками, установлено два налога. Первый — на землю, второй — на имущество, которое расположено на участке, который аналогичен уплате налога на жилой дом или квартиру.

Необходимость платить земельный налог и налог на имущество возникает с того момента, как будет зарегистрировано право собственности. В случае, если дача была получена в наследство, период необходимости уплаты налогов считают не с момента регистрации права собственности, а с момента того, как будет открыто наследство.

Важный момент: налоги необходимо уплачивать независимо от того, пользуется ли собственник дачей или нет. Также для уплаты налогов не важно, чем именно занимается собственник на своем участке в садоводческом некоммерческом товариществе, к примеру, применяет ее для выращивания овощей, фруктов или же использует исключительно для отдыха.

Комментирует Наталия Вяльшина, руководитель отдела продаж агентства недвижимости «КоридорЪ»: «Собственник платит два вида налога: на землю и на постройки — жилой дом, баня, капитальный сарай, гараж и прочие. Поэтому нужна регистрация — как самого садового участка, так и всех строений на нем. При подборе дачи для покупки, оценивая будущий налог, обязательно нужно учитывать тип и качество строительства — технические моменты, в том числе фундамент строений, коммуникации, площадь жилого дома, а также назначение земли.

Налоги необходимо уплачивать до 1 декабря года, который следует за отчетным. К примеру, налог на дачный домик и участок под ним за 2024 год необходимо заплатить до первого декабря 2025 года. Соответственно, налог за 2026 год нужно будет заплатить до 1 декабря 2027 года.

Размер земельного и имущественного налога для физических лиц рассчитывает ФНС, а с 2024 года такие налоги уплачиваются не отдельно, а в составе ЕНП – единого налогового платежа. За три месяца до того, как наступает срок уплаты налогов, ФНС начинает рассылать информацию о сумме и необходимости уплаты налогов. Ее направляют заказными письмами либо уведомлением в личный кабинет владельца. Если возникает задолженность, сведения о ней будут видны в личном кабинете налогоплательщика при условии, что у него есть подтвержденная учетная запись.

Особенности уплаты налога на земельный участок

Налог на землю рассчитывается сразу на весь садовый участок – не важно, какую площадь занимают постройки, а какую огород или сад. Его размер зависит от кадастровой стоимости участка и ставки, величину которой устанавливают власти муниципалитета.

Согласно действующим нормам ставка земельного налога не может быть более 0,3% кадастровой стоимости для земель с/х назначения, ЛПХ, участков, которые предназначены для садоводства и огородничества, а также ИЖС. Но такое положение действует при условии, что на территории участка собственники или кто-то другой не ведет предпринимательскую деятельность.

Если земельный участок относится к каким-либо другим категориям, для которых предельный размер налога установлен на значении 0,3%, ставка для него может быть выше — до 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Если на местном уровне не определены точные налоговые ставки, размер налога рассчитывается по максимальным значениям. Чтобы узнать о том, какие налоговые ставки определены в регионе, где расположен ваш дачный участок, необходимо зайти на сайт ФНС.

Также обратите внимание на то, что при расчете налога на участок в СНТ принимают во внимание два показателя. Первый из них — период владения. Он определяется количеством месяцев в году, когда человек непосредственно владел участком. Такой показатель учитывают в ситуациях, когда человек был владельцев не весь год, а только его часть. К примеру, если владелец продал землю через месяц после начала года, ему посчитают налог только за один месяц. Аналогичная ситуация будет и с расчетом налога в случае, если человек приобрел землю в течение года, к примеру, только в ноябре.

Второй показатель, который учитывают при определении того, какой налог на землю в СНТ, это размер доли в праве собственности. Если у земельного участка несколько собственников, каждый их них обязан платить налог в размере, соответствующем размеру доли. К примеру, если один собственник владеет только 0,3 доли, он будет уплачивать 30% размера установленного налога. Соответственно, второй собственник будет уплачивать 70% налога.

С 2025 года изменились некоторые правила, определяющие размер налога к оплате. Теперь учитывают не только непосредственно жилой домик, но и все постройки, которые расположены на участке. К примеру, определяя налог на дачу, теперь будет учитывают все капитальные постройки, которые зарегистрированы на участке, включая само здание дачи, гараж, баню, теплицу и прочие объекты.

Обратите внимание на то, что капитальными будут считать те строения, которые можно отнести именно к недвижимости, то есть те, которые имеют фундамент. Если на вашем участке есть какие-то конструкции, которые легко переместить, либо постройки временного характера, при расчете налога их учитывать не будут. К примеру, парник на огороде, который можно переместить либо разобрать и вообще убрать, не относится к капитальным строениям. Соответственно, платить налог за него не придется.

Обратите внимание на то, что не стоит скрывать факт размещения на участке новой капитальной постройки. С марта 2025 года владельцы дачных участков обязаны регистрировать постройки, включая такие, как сараи или даже стационарные беседки. При этом контролирующие органы одновременно с введением такого правила получили право замерять участки и осматривать их без извещения собственников. Эт означает, что неучтенные объекты вполне могут быть замечены, а собственник участка — оштрафован. Чтобы узаконить постройки, необходимо внести их в план участка, для чего нужно поставить их на учет в Росреестре. Обратите внимание на то, что сделать это сейчас можно в упрощенном порядке — по дачной амнистии.

Базовая ставка имущественного налога составляет 0,1% от установленной кадастровой стоимости дома. Она рассчитывается одинаково, как для жилого дома, так и для хозяйственных построек, то есть налог будут уплачивать в одинаковом размере как за 10 квадратных метров самой дачи, так и за такую же площадь сарая. При этом муниципалитет вправе определять и свои, отдельные ставки. Они могут быть как уменьшены до нуля, так и увеличены, но не более, чем в три раза, то есть не превышать 0,3% от кадастровой стоимости.

Хозяйственные постройки, размер которых превышает 50 квадратных метров, облагаются налогом в большем размере. Он составляет 0,5% от кадастровой стоимости, при этом собственники объектов, стоимость которых превышает 300 млн рублей, платят еще больше — по налоговой ставке 2,5%. При определении того, какой налог на дачный дом и постройки на нем, учитывают период владения объектами, а также то, какую долю имеет каждый конкретный собственник, если их несколько.

Размер налога к уплате также рассчитывает ФНС, но вы можете узнать его величину заранее. Для этого нужно зайти на сайт налоговой. Для расчета потребуется указать кадастровый номер объекта — дачного домика, размер его площади, также дату постановки на кадастровый учет и региональную ставку налога.

Льготы по земельному налог для СНТ и налогу на строения

Льготы на территории России могут быть разными. Одни — федеральные, они распространяются на территорию всей страны. Другие — местные, их действие распространяется только на ограниченную территорию. К примеру, в Москве могут быть установлены определенные льготы, действие которых не распространяется на территорию других городов или регионов РФ.

Если говорить о земельном налоге, то на федеральном уровне для определенных категорий граждан существует налоговый вычет. Такой вычет выражается в площади земли — благодаря ему налоговая база уменьшается на шесть соток. Это означает, что если площадь земли меньше шести соток, налог платить вовсе не придется. Если, например, площадь восемь соток, налог нужно будет платить только за две сотки.

Полный перечень льготных категорий указан в статье 391 Налогового кодекса РФ. В частности, это пенсионеры по старости, ветераны ВОВ, а также родители, воспитывающие троих и более несовершеннолетних детей. Вычет можно использовать только в отношении одного участка. Если их несколько, налогоплательщик может выбрать любой, для которого он намерен применить льготу.

Для имущества установлена также налоговая льгота в размере 50 квадратных метра. Если у объекта площадь меньше, платить налог не нужно. Если больше, при расчете вычтут льготный размер площади. Также некоторые категории граждан полностью освобождены от уплаты налога, к примеру, это дети-инвалиды и инвалиды первой и второй группы. Узнать о региональных льготах и том, сколько в итоге придется оплатить, можно на сайте ФНС.

Чем грозит неуплата налогов

Начиная со второго декабря для всех налогоплательщиков России в случае неуплаты налога начинает начисляться пеня. Ее размер определяется в зависимости от ставки Центрального банка. Также она зависит от того, сколько нужно уплатить и сколько дней уже пропущено с последнего срока

В случае неуплаты налога в течение шести месяцев ФНС имеет право обратиться в суд. Также могут наложить запрет на совершение регистрационных действий с имуществом, наложить арест на счета и применить другие меры, в том числе и наложить запрет на выезд за пределы страны.

Источник