Отчеты о движении денежных средств в зарубежных банках за 2023 год сдаются до 1 июня

Об этой обязанности граждан напомнило московское УФНС.

Управление ФНС по Москве напоминает, что физлица, имеющие счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за границей, должны подать в налоговые органы отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по таким счетам (вкладам). В тот же отчет включаются сведения о переводах денежных средств по иностранным кошелькам. Все сведения за 2023 год подаются не позднее 1 июня 2024 года.

Одновременно с отчетом можно представить банковские документы (выписки), подтверждающие проведение валютных операций по счетам.

Кроме того, существует обязанность уведомления налоговых органов об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов за рубежом в течение одного месяца со дня открытия, закрытия и (или) изменения.

Непредставление (несвоевременное представление) уведомлений и отчетов в соответствии со ст.15.25 КоАП влечет штраф до 20 тысяч рублей.

Добавим, что не надо отчитываться за зарубежные счета, открытые в странах ЕАЭС или в "хороших" государствах, обменивающихся с РФ финансовой информацией. Но – только при условии, что оборот по счету за год не превышает эквивалент 600 тысяч рублей, либо остаток на конец отчетного года не выше этой суммы (при отсутствии зачислений в течение года). То есть, если оборот или остаток выше названной суммы, отчитаться надо.

Ныне действующий список "хороших" стран был утвержден осенью 2022 года приказом ФНС ЕД-7-17/986@.