Как вывести деньги со счета ООО
Как собственнику снять деньги с расчетного счета ООО для хозяйственных нужд или личных целей? Есть несколько способов легально получить средства с банковского счета.
Выплата зарплаты
Самый простой способ — выплатить заработную плату или премии. Размеры оплаты труда должны быть установлены в трудовых договорах, а поощрительная часть закреплена в положении о премировании. Других ограничений по суммам нет.
Это самый дорогой способ с точки зрения налогообложения, зато его можно реализовывать каждый месяц.
Выплата дивидендов учредителям
Для выплаты дивидендов необходимо иметь решение общего собрания участников с определением списка получателей бонусов. Дивиденды можно получать не чаще раза в квартал, перед этим необходимо составить бухгалтерский баланс, посчитать и уплатить налог на прибыль. Затем определить размер оставшихся в распоряжении компании ресурсов. Возможен вариант, когда распределять нечего или компания находится в ситуации с признаками банкротства.
Физлица с суммы дохода уплатят подоходный налог. Наличными выдать дивиденды нельзя, только перечислением на банковский счет.
Выдача займа за счет
Быстро, но временно вывести деньги с ООО можно через оформление займа в пользу сотрудника, руководителя или иного доверенного лица. Напомним, чтобы не платить НДФЛ с материальной выгоды, следует установить процентную ставку в размере 2/3 от ставки рефинансирования Банка России. Срок займа можно установить абсолютно любой, даже 20-30 лет.
Проценты, получаемые организацией от погашения ссуды, облагаются налогом как доход ООО. Если займ не будет возвращен, то физлицо заплатит налог в размере 13% при сумме прощенного займа до 5 млн. руб. и 15% — с суммы займа, превышающей 5 млн. руб.
Выдача средств под отчет
Получение средств под отчет руководством компании вполне законно, однако расходование денег необходимо обязательно подтвердить документально и обосновать экономически. Неиспользованные и невозвращенные деньги считаются доходом подотчетного лица и облагаются налогом.
Отметим, что лимит расчетов наличными составляет 100 000 руб, но налоговая при проверке может объединить в один несколько однотипных договоров.
Представительские расходы
В представительские расходы в виде затрат на продвижение компании, организацию встреч с клиентами, проведение официальных мероприятий можно включить расходы на транспорт, банкет, кейтеринг, переводчика.
Не забывайте про лимит представительских расходов в размере 4% от ФОТ.
Командировочные расходы
Наличные деньги на расходы в период командировки оформляются отчетом с приложением билетов и чеков, а вот расходы в виде суточных не требуют подтверждения целевого расходования. Компания может самостоятельно установить собственный размер суточных свыше нормативных 700 руб, но потребуется обложение налогом на доходы и начисление страховых взносов.
Компенсация расходов
Для руководителя или учредителя можно предусмотреть компенсационные выплаты за использование личного имущества в деятельности компании: за поездки на личном транспорте, работу на собственном компьютере, расходы на связь. Выплаты отражаются в расходах фирмы, а для физических лиц не несут уплаты налогов.
Аренда имущества у собственника ООО
При аренде помещения или иного имущества у своего учредителя необходимо предусмотреть рыночные условия сделки. Если арендодатель оформлен как ИП, то он уплатит с дохода налог в соответствии с применяемой системой налогообложения. С физического лица необходимо удержать 13% НДФЛ как налоговый агент.
Вывод денег с ООО через ИП
Заключение договора с ИП на оказание каких-либо услуг — весьма популярный способ законно вывести деньги с ООО. Предприниматель вправе снимать со своего счета наличные средства без ограничений, в подтверждение факта получения услуг необходимо оформить акт выполненных работ.
Индивидуальный предприниматель может быть оформлен как внешний управляющий, выполняющий функции директора. Аутсорсинговые услуги также оказывают бухгалтера, специалисты по рекламе, обслуживанию офисной техники, уборке помещений.
Если в ИП с функциями руководителя превратился прежний директор компании, да еще и с увеличением размера вознаграждения, то налоговая может оценить это как замену трудовых отношений на договорные и, следовательно, необоснованное занижение налогооблагаемой базы.
Вывод денег через самозанятых
Сравнительно недавний способ обналичивания через заключение договоров с гражданами на НПД дает компании значительную экономию на налогах, ведь в дополнительные расходы входит только 6% налога физического лица. Ограничение состоит лишь в лимите дохода в 2,4 млн руб, при котором можно применять данный способ налогообложения.
Однако здесь следует быть очень аккуратными с правильным оформлением договоров с самозанятыми. Налоговые органы пристально изучают такие взаимоотношения на предмет подмены ими трудовых договоров.
Резюме
Желание бизнесменов получать максимум прибыли от своей компании, несомненно, оправдано. Вполне логично стремление минимизировать налоговую нагрузку при выводе наличных денег в личное пользование.
Однако чрезмерное увлечение налоговой оптимизацией и использование различных схем обналичивания может привести к проблемам с налоговой инспекцией, обслуживающими банками и иными контрольными органами.
Чтобы избежать налоговых и уголовных правонарушений, рекомендуется использовать только законные способы получения денежных средств из собственного предприятия. Для учета всех нюансов конкретной компании можно обратиться к аутсорсинговым фирмам и специалистам по улучшению и снижению налоговой нагрузки.