Оплати налоги и живи спокойно! Изменения в налоге на имущество в 2025 году, которые вы заметите до 1 декабря

В конце года традиционно нужно оплатить налоги и спать спокойно. Помните, оплатить налог на имущество за текущий год необходимо до 1 декабря следующего года. То есть в этом году мы платим налог на недвижимость за 2024 год, срок до 1 декабря 2025 года.

 

Кто платит налог на имущество

Плательщиками налога на имущество признаются физические лица, которые являются собственниками объектов недвижимости, таких как квартиры, жилые дома, гаражи, земельные участки и другие объекты, подлежащие государственной регистрации. Ипотечная квартира тоже считается вашей собственностью, то есть налог за нее придет.

Даже если квартира пустует, а ее владелец проживает в другом городе или даже за границей, налог все равно будет начислен. Сам факт владения объектом недвижимости влечет за собой налоговую обязанность. То есть уплачивать налог придется независимо от того, пользуется собственник недвижимостью или нет.

Если человек владеет долей в объекте недвижимости, например, половиной двухкомнатной квартиры, то он будет уплачивать налог только за свою часть. Размер налога будет пропорционален его доле в праве собственности.

Если недвижимость принадлежит несовершеннолетнему ребенку, платить налог за нее должны его родители или опекуны. Они отвечают за имущество ребенка до его совершеннолетия, поэтому и обязаны вовремя вносить налоговые платежи.

С 14 лет ребенок может самостоятельно выполнять налоговые обязательства. Он может самостоятельно подать декларацию и уплатить налог, но только с разрешения родителей или опекунов.

 

От чего зависит размер налога на имущество?

Главным фактором, который определяет размер налога на имущество, является кадастровая стоимость недвижимости. Именно от нее рассчитывается сумма, которую вам предстоит заплатить.

Во второй половине 2023 года была проведена очередная кадастровая переоценка. Результаты этой переоценки будут использоваться для расчета налога на недвижимость за 2024 год, который, как уже упоминалось, нужно будет оплатить до 1 декабря 2025 года. То есть многие могут почувствовать на себе рост налога.

 

Что влияет на кадастровую стоимость?

На кадастровую стоимость объекта недвижимости влияют следующие факторы:

Год постройки дома и степень его износа: чем новее дом и чем меньше его износ, тем выше кадастровая стоимость.

Площадь объекта: чем больше площадь, тем выше кадастровая стоимость.

Наличие и вид инженерных коммуникаций: наличие водопровода, канализации, отопления и других коммуникаций повышает кадастровую стоимость.

Локация объекта: близость к паркам, станциям метро, МЦК и МЦД, крупным дорогам также влияет на кадастровую стоимость.

Стоит отметить, что индивидуальные характеристики объекта, такие как вид из окна или качество ремонта, обычно не учитываются. Это означает, что кадастровая стоимость квартир с одинаковыми планировками в одном доме, как правило, совпадает.

 

Кадастровая переоценка и рост налога: что нужно знать?

В Башкирии кадастровая стоимость жилья выросла в среднем на 26%. Однако, это не означает, что ваш налог на имущество автоматически вырастет на такую же величину.

Налоговый кодекс предусматривает ограничение роста налога на имущество для физических лиц – он не может превышать 10% по сравнению с предыдущим годом. Это значит, что даже если кадастровая стоимость вашей недвижимости значительно выросла, увеличение налога будет ограничено.

 

Ставки налога на имущество физических лиц в 2025 году

Для большинства владельцев квартир, домов, гаражей, машино-мест, а также небольших хозяйственных построек (до 50 кв. м) на участках для личного пользования (огород, сад, ИЖС) налог составляет 0,1% от кадастровой стоимости.

Повышенные ставки:

2% – для объектов, которые включены в специальный перечень, утвержденный согласно статье 378.2 Налогового кодекса РФ.

2,5% – для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей.

0,5% – для других объектов, не подпадающих под предыдущие категории. К ним, например, относятся крупные хозяйственные постройки (более 50 кв. м) на садовых участках.

 

Налог с продажи недвижимости

С 2025 года вступили в силу новые налоговые ставки для тех, кто продает недвижимость до истечения минимального срока владения. Это изменение обусловлено введением прогрессивной шкалы НДФЛ. Теперь налог на доходы от продажи недвижимости составит:

13% с доходов до 2,4 млн рублей.

15% с доходов, превышающих 2,4 млн рублей.

 

Площадь, за которую не нужно платить

Налоговый вычет – это определенная часть площади вашей недвижимости, которая освобождается от налога. Иными словами, вы платите налог только за ту часть площади, которая превышает размер вычета. Важно, что эти вычеты применяются автоматически, без необходимости подавать дополнительные документы.

Размер вычета зависит от типа объекта:

Жилой дом: 50 квадратных метров.

Квартира или часть дома: 20 квадратных метров.

Комната или часть квартиры: 10 квадратных метров.

Например, если у вас квартира площадью 60 кв. м, вычет составит 20 кв. м, и налог будет рассчитываться только за оставшиеся 40 кв. м. Для дома площадью 120 кв. м вычет составит 50 кв. м, а налог будет рассчитываться за 70 кв. м.

 

Дополнительная поддержка для многодетных семей

Особые условия предусмотрены для многодетных семей, в которых воспитываются трое и более несовершеннолетних детей. На каждого ребенка предоставляется дополнительный вычет:

Квартира, комната или их части: 5 кв. м.

Жилой дом или его часть: 7 кв. м.

Льготы: полное освобождение от налога для отдельных категорий граждан

Помимо вычетов, существуют и другие формы поддержки – льготы. Они позволяют полностью освободиться от уплаты налога на один объект каждого типа недвижимости (квартира, гараж, дом), если его кадастровая стоимость не превышает 300 млн рублей и он не используется в коммерческих целях.

Право на такие льготы имеют, например, ветераны, инвалиды, пенсионеры и другие категории граждан, перечисленные в статье 407 Налогового кодекса РФ. С 2024 года к ним присоединились участники специальной военной операции и их семьи.

Например, у пенсионера есть квартира, дом и машино-место. Он будет полностью освобожден от налога на все эти объекты. Если же у него три квартиры, дом и машино-место, льгота распространится на дом и машино-место, а также на одну из квартир по его выбору.

 

 

---

---